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Le Dossier Fiscalité 2018 par Allianz, n°4 : l’assurance vie, des avantages intacts.

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Avantages fiscaux en cas de rachat :

L’assurance-vie bénéficie d’un traitement fiscal avantageux en cas de rachat partiel : seule la part du produit est taxable (voir régime fiscal ci-dessous).

Avantages fiscaux en cas de transmission :

Lorsque le souscripteur a moins de 70 ans lors du versement des primes, le capital versé en cas de décès est exonéré à concurrence de 152 500 € / bénéficiaire. Au-delà, une taxation spécifique de 20 % - voire 31,25 % au-delà de 700 000 € - est appliquée.

Lorsque le souscripteur a plus de 70 ans au moment du versement des primes : Droits de mutation par décès sur la fraction des primes qui excède 30 500 €. Les produits restent exonérés.

Produits attachés aux primes versées avant le 27-09-2017 :

*Après abattement sous la forme d’un crédit d’impôt. Pour les contrats souscrits à compter du 26-09-1997.

** En cas d’option pour le Prélèvement Forfaitaire Libératoire (PFL) A défaut d’option, application du barème progressif de l’IR.

Produits attachés aux primes versées à compter du 27-09-2017 :

** Pour la part de produits attenants aux 150 000 premiers €.

NB : sous réserve de ne pas opter globalement pour le barème progressif de l’IR.

Allianz s’adapte à vos besoins en matière d’assurance vie et vous accompagne pour vos besoins professionnels et personnels.

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